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El presupuesto de tesorería es un documento que permite llevar a cabo una adecuada gestión del circulante con el fin de corregir, ex ante, posibles desviaciones del saldo (dèficit o superàvit). Asimismo,los movimientos estimados por la empresa para un determinado período incidirán sobre el presupuesto y también en los estados financieros configurando todo ello la situación en la que previsiblemente se encontrarà la empresa.

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cc-by-nc-sa (c) Gracia Ramos, Ma. Carmen, 2015