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Análisis del riesgo de reserva en seguros de no-vida en el marco de Solvencia II y IFRS17

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Treballs Finals del Màster de Ciències Actuarials i Financeres, Facultat d'Economia i Empresa, Universitat de Barcelona, Curs: 2024-2025, Tutor: Eva Boj ; Mª Teresa Costa

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Los métodos de cálculo de provisiones empleados por las entidades aseguradoras pueden llevar a provisionar un importe inferior a los desembolsos que tendrán que hacer frente en los ejercicios futuros, por lo que la cuantificación de los errores que cometen y del riesgo de reserva es imprescindible. Para su cálculo, los aseguradores tienen que seguir las normativas impuestas por los organismos reguladores, pero no todas ellas presentan el mismo enfoque. En el trabajo se analizan las diferentes metodologías en la cuantificación de reservas presentes en Solvencia II, que tiene un enfoque de evaluación de riesgos a 1 año, y en IFRS17, cuyo enfoque contempla la totalidad del horizonte temporal hasta finalizar el pago de siniestros pendientes, además de concretar puntos que tienen en común. También se presenta la medida Claims Development Results (CDR) que permite el control de la evolución del riesgo de reserva.

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Màster Oficial - Ciències Actuarials i Financeres (CAF)

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Análisis del riesgo de reserva en seguros de no-vida en el marco de Solvencia II y IFRS17