El modelo Bornhuetter-Ferguson modificado para la asignación de la reserva IBNR: Estudio de caso para una compañía de seguros colombiana

Abstract

En la práctica actuarial y principalmente en lo relacionado con la estimación y constitución de la reserva para los siniestros ocurridos pero no avisados (IBNR - Incurred But Not Reported) es muy usual el uso de triángulos de grupos de riesgos homogéneos que permiten determinar los factores de desarrollo para la obtención del coste último de los siniestros. Sin embargo, resulta de mayor utilidad para el gestor de riesgos dentro de su proceso de monitoreo de los niveles de siniestralidad, tener la estimación del IBNR a nivel producto o línea de negocio. Esto representa un reto que afronta en la práctica el Actuario de Reservas. En la literatura actual se pueden encontrar diferentes enfoques para la asignación hacia abajo (desde grupo de riesgo agregado hasta producto individual o ramo) de la reserva IBNR, cada uno de ellos con sus ventajas e inconvenientes de acuerdo al contexto en que son aplicados. El modelo Bornhuetter-Ferguson Modificado que se aplica en este estudio, presenta un enfoque coherente y estable que permite asignar el valor del monto total de IBNR de acuerdo a la experiencia de la cartera en términos de siniestralidad y sus niveles de exposición.